精准计算个人所得税，让财务规划更清晰
择吉日，行好运，财税规划更顺心
了解个税政策，合理规划个人财务
自2018年10月1日起，个人所得税起征点调整为每月5000元。月收入低于5000元的部分无需缴纳个人所得税，有效减轻了中低收入群体的税负。
我国个人所得税采用七级超额累进税率，税率从3%到45%不等。收入越高，适用税率越高，体现了税收的公平原则，调节收入分配。
包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等六项专项附加扣除，可有效降低应纳税所得额。
每年3月1日至6月30日进行个税年度汇算，多退少补。通过个人所得税APP可便捷办理，确保税负公平合理。
年终奖可选择单独计税或并入综合所得计税。单独计税将年终奖除以12找税率，可能更节税，需根据实际情况选择。
劳务报酬所得按次计算个税，收入不超过4000元扣除800元，超过4000元扣除20%费用后，按20%-40%税率计算。
了解各级税率，做好财务规划
| 级数 | 应纳税所得额 | 税率 | 速算扣除数 |
|---|---|---|---|
| 1 | 不超过3,000元 | 3% | 0 |
| 2 | 超过3,000元至12,000元 | 10% | 210 |
| 3 | 超过12,000元至25,000元 | 20% | 1,410 |
| 4 | 超过25,000元至35,000元 | 25% | 2,660 |
| 5 | 超过35,000元至55,000元 | 30% | 4,410 |
| 6 | 超过55,000元至80,000元 | 35% | 7,160 |
| 7 | 超过80,000元 | 45% | 15,160 |
充分利用扣除政策，合法降低税负
每个子女每月1000元
学历教育每月400元
每月1000元标准扣除
按城市每月800-1500元
超过1.5万元部分据实扣除
每月2000元标准扣除
每个婴幼儿每月1000元
每年最高12000元限额
合理合法降低税负，增加可支配收入
年终奖单独计税政策每年只能使用一次，合理规划发放时间，选择税率较低的年度发放，可有效节税。
通过个人所得税APP及时填报专项附加扣除信息，确保每月预扣预缴时就能享受扣除，避免多缴税。
如果收入波动较大，可通过与单位协商，将部分收入延后或提前发放，均衡各月收入，降低适用税率。
了解最新税收政策，确保依法纳税
全国人大常委会通过关于修改《中华人民共和国个人所得税法》的决定，将个税起征点从3500元提高到5000元，首次引入专项附加扣除制度，标志着我国个税改革进入综合与分类相结合的新阶段。
国务院印发专项附加扣除暂行办法，明确子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等6项专项附加扣除的具体标准和实施要求，自2019年1月1日起施行。
国务院发布通知，新增3岁以下婴幼儿照护个人所得税专项附加扣除，每个婴幼儿每月1000元标准定额扣除，进一步完善生育支持政策体系，减轻家庭育儿负担。
财政部、税务总局发布公告，对个人养老金实施递延纳税优惠政策。个人向个人养老金资金账户缴费，按照每年12000元限额标准，在综合所得中据实扣除，领取时单独按3%税率计税。
国务院决定提高个人所得税专项附加扣除标准：3岁以下婴幼儿照护、子女教育、赡养老人扣除标准均由每月1000元提高到2000元，进一步减轻家庭生育养育和赡养老人的支出负担。
掌握申报流程，轻松办理个税业务
在手机应用商店搜索"个人所得税"下载官方APP，或通过国家税务总局官网扫描二维码下载安装。
使用手机号注册账号，完成人脸识别实名认证。已注册用户可直接使用账号密码或短信验证码登录。
进入"专项附加扣除填报"模块，选择扣除年度和项目，按提示填写相关信息并上传证明材料。
每年3月1日至6月30日，进入"综合所得年度汇算"模块，系统自动计算应退或应补税额，确认后提交申报。
如需退税，绑定本人银行卡等待审核到账；如需补税，可通过APP在线支付或到办税服务厅缴纳。
在"收入纳税明细查询"中可查看每月收入及纳税情况，在"申报记录查询"中可查看历史申报信息。
解答纳税疑惑，助您轻松办税
符合下列情形之一的纳税人需要办理年度汇算：1）已预缴税额大于年度应纳税额且申请退税的；2）综合所得收入全年超过12万元且需要补税金额超过400元的。如果预缴税额与应纳税额一致，或者虽然需要补税但金额不超过400元，则无需办理。
可以。纳税人及其配偶、未成年子女符合条件的大病医疗支出可以分别计算扣除；纳税人有多个子女符合子女教育扣除条件的，每个子女均可享受每月2000元扣除；纳税人有多个老人需要赡养的，无论几位老人，每月最高扣除3000元。
年终奖可以选择单独计税或并入综合所得计税。一般来说，中低收入者将年终奖并入综合所得更划算，高收入者选择单独计税更节税。建议两种方式都试算一下，选择税负较低的方式。注意：单独计税政策执行至2027年12月31日。
换工作后，专项附加扣除信息不会自动带到新单位。您需要在个人所得税APP中更新"扣缴义务人"信息，或重新填报专项附加扣除信息并选择新单位作为扣缴义务人，这样新单位在发放工资时才能继续为您扣除。
自由职业者取得的收入通常按"劳务报酬所得"计税，支付方会代扣代缴个税。如果取得经营所得，需要自行申报。自由职业者也可以在每年3-6月通过年度汇算，将劳务报酬并入综合所得计算，可能享受退税。
下载官方文件，了解政策详情
全国人大常委会2018年修订版，个税征收的基本法律依据。
法律国务院发布的实施条例，对个税法的具体执行作出规定。
行政法规详细规定6项专项附加扣除的标准、条件和申报方式。
部门规章规范扣缴义务人代扣代缴个税的行为和申报流程。
规范性文件国家税务总局发布的个税年度汇算申报操作指南。
操作指南汇总现行有效的个人所得税优惠政策文件。
政策汇编